Reforma Tributária: o que muda para sua empresa com a chegada da CBS e do IBS?

A Reforma Tributária é um dos temas mais relevantes do cenário econômico atual. Após décadas de discussões, o Brasil finalmente deu os primeiros passos rumo a uma simplificação no sistema de arrecadação de tributos sobre o consumo. As mudanças trarão impactos profundos na rotina das empresas, especialmente na forma como será feita a apuração de tributos, a escrituração fiscal e o aproveitamento de créditos. Neste artigo, você vai entender as principais transformações e como sua empresa pode se preparar com a ajuda do ERP Netgera.

O que é a Reforma Tributária e o que muda?

A Reforma Tributária visa substituir cinco tributos atuais (PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS) por dois novos:

• CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): tributo federal que substituirá o PIS e a Cofins;

• IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): tributo de competência estadual e municipal, que unificará o ICMS e o ISS.
  

Ambos seguem o modelo de imposto sobre valor agregado (IVA), de forma não cumulativa. Isso significa que as empresas terão direito ao crédito dos tributos pagos em etapas anteriores da cadeia produtiva. Além disso, a arrecadação passará a ocorrer no destino (local de consumo) e não na origem (local de produção), promovendo maior equidade fiscal entre os estados.

Impactos por regime tributário

Lucro Real:

Empresas optantes pelo Lucro Real serão tributadas pela CBS e pelo IBS de forma não cumulativa, podendo se beneficiar dos créditos fiscais em todas as etapas da cadeia. Esse modelo trará maior complexidade na gestão tributária, exigindo sistemas que capturem e apurem essas informações com precisão.

Destaques:

• Apuração não cumulativa;

• Necessidade de controle rigoroso de créditos e débitos tributários;

• Reorganização do fluxo fiscal e contábil para atender novas obrigações acessórias.
  
  

Lucro Presumido:

A principal mudança para empresas desse regime é o fim da cumulatividade do PIS e Cofins.

Com a chegada da CBS, as empresas do Lucro Presumido deverão se adaptar a um modelo não cumulativo, o que pode exigir mais controle fiscal e alterações na estratégia tributária.

Destaques:

• Fim da cumulatividade de tributos federais;

• Possível revisão nas margens de presunção utilizadas para IRPJ e CSLL;

• Avaliação necessária para definir se o regime continuará vantajoso.
  
  

Simples Nacional:

Apesar de mantido, o Simples Nacional terá ajustes para se adaptar à nova legislação. Micro e pequenas empresas poderão optar por recolher a CBS e o IBS dentro do DAS (Documento de Arrecadação do Simples), mantendo a simplicidade. Um dos avanços é a possibilidade dessas empresas gerarem créditos para seus clientes, o que não era permitido anteriormente.

Destaques:

• Permanência do regime com ajustes nas alíquotas;

• Inclusão da CBS e IBS dentro do DAS;

• Possibilidade de geração de crédito tributário.
  
  

Como o ERP Netgera pode ajudar sua empresa

A implementação da Reforma Tributária exigirá uma transição precisa e organizada. Para isso, é fundamental contar com um sistema de gestão que acompanhe as mudanças legais, ofereça suporte contábil atualizado e automatize a apuração dos tributos.

Com o ERP Netgera, sua empresa pode:

• Automatizar a escrituração dos novos tributos;

• Controlar e auditar créditos e débitos fiscais;

• Atualizar parâmetros de alíquotas conforme definição estadual e municipal;

• Integrar contabilidade e fiscal de forma eficiente e segura;

• Gerar relatórios personalizados e dashboards para tomada de decisão.
  
  

Conclusão

A Reforma Tributária inaugura uma nova era na gestão fiscal brasileira. Embora traga desafios, também oferece oportunidades para que as empresas se tornem mais eficientes, competitivas e transparentes. Contar com um ERP preparado, como o Netgera, é o primeiro passo para garantir conformidade, reduzir riscos e evoluir junto com o novo cenário tributário nacional.

Fique atento aos prazos, converse com sua contabilidade e conte com o Netgera para atravessar essa transição com segurança e agilidade.

Gostou deste conteúdo? Compartilhe com sua equipe e acompanhe nosso blog para mais novidades!